樓宇財務管理 [ 司庫 ] 工傷索償 交通意外 醫療疏忽
0 司庫 ok 月 樓宇財務管理 [ 司庫 ]
1 司庫 ok □ 管委會 ／物業經理人以各類基金的名義開立銀行戶口，並委任至少兩名 簽署人 （例如指定的管委會委員，通常包括司庫及主席）負責簽署銀行提 款單。
2 司庫 月 每月提交銀行結單及銀行對賬單給司庫及主席核實。
3 司庫 月 □ 司庫向管委會提交月度 ／季度報告，將預算收支與實際收支作出比較， 並解釋其 中的主要差異。
4 司庫 編製債務賬齡分析及採取追索行動 由簿記員編製，司庫 ／會計主管核准
5 司庫 □ 司庫定期檢查採購紀錄中有沒有違規的交易（如分拆訂單及超額訂單）。
6 司庫 □ 司庫妥善存放法團的支票、存摺和印鑑。
7 司庫 □ 司庫或主席應即時通知銀行有關終止獲授權簽署人的安排（例如有管委會 委員離 任）。
8 司庫 □ 司庫確保付款文件或表格中的貨幣金額分別以文字及數字表示，以防竄 改。
9 司庫 □ 司庫使用劃線支票，並註明「只可存入收款人賬戶」。
10 司庫 □ 司庫順序簽發支票，並在損壞 ／作廢的支票上蓋上「作廢」印章和保留 支票作核數 用途。
11 司庫 □ 司庫確保發票或收據上已蓋上「付訖」印章，以防重複付款。
12 司庫 □ 沒有參與付款程序的司庫或會計主管，應定期檢查支票登記簿、自動轉 賬登記簿及 銀行結單上的付款事項。
13 司庫 實地檢查資產 司庫、會計主管
14 司庫 □ 司庫定期巡查固定資產。
15 司庫 擬備銀行對賬表 司庫 ／ 會計主管
16 司庫 月 □ 司庫定期（至少每月一次）擬備銀行對賬表，以檢測銀行結單與會計紀錄 的差異 之處（ 第4.1.2(a)分節有關可能導致差異的原因）。
17 司庫 □ 司庫調查有差異的對賬項目並更正有關的會計紀錄。一般的對賬項目包 括銀行尚未兌 現的支票、銀行自動轉賬、銀行收費及利息等。
18 司庫 □ 司庫審核銀行交易（ 第4.1.2分節）：
19 司庫 □ 司庫將銀行對賬表提交主席批核，並提交給管委會審閱。
20 司庫 擬備財務報表 司庫 ／會計主管
21 司庫 • 司庫 ／物業經理可保留一筆合理款額或將該款額存入往來戶口，以應付小額雜項開 支，但該款額須由管委會釐定。
22 司庫 • 司庫在收取管委會所釐定的合理複印費後，向業主、租戶代表或已登記承按人提供 預算副本。
23 司庫 司庫 ／ 經理人
24 司庫 司庫 ／經理人可就常用基金或備用基金並未作出撥備的非經常性及大型保養工程（例 如斜坡改良或外牆翻新），制定特別預算，並列明預計費用及業主所須支付的特別供 款，提交業主大會批核。
25 司庫 司庫 ／經理人 管委會
26 司庫 (f) 在徵收新的管理費前，將已獲批准的預算至少展示7天。 司庫 ／經理人 修訂
27 司庫 •在零用現金憑單上簽批合乎規定的零用現金申 領，並將有疑問的申領提交給司庫審 批；及
28 司庫 月 該程序應由司庫 ／會計主管 ( 沒有參與處理法團收入和支出的人士 ) 執行，最好每 月進 行一次。
29 司庫 • 由主席及秘書 ／司庫簽署；
30 司庫 月 • 司庫應在每個季度結束後的一個月內擬備一份季度收支概算表，並將該表的副本至 報
31 司庫 月 (a)《建築物管理條例》只要求擬備及展示 ／提交季 度及年度的財務報表，但司庫最 好能按月擬備 財務報表，以便管委會監控及檢討法團的財務 狀況。
32 司庫 (b) 為樓宇的不同基金（例如常用基金和備用基金）擬 備一份收支表，並由主席及司 庫/秘書簽署，當 中列明：
33 司庫 (c) 擬備資產負債表，並由主席及司庫 ／秘書簽署， 及
34 司庫 司庫 資產負債表 範例
35 司庫 (f) 在必要時或有疑問時向司庫 ／經理人 ／管委會查詢。
36 司庫 月 每月進行銀行對賬
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