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Family Office (家族辦公室) 概要

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精心設計的輕鬆管理家族辦公室    

 

家族成員

    
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家族辦公室 :   
- 銀行    
- 物業經理    
- 受託人/受益人  

- 投資顧問    
- 慈善事業    
- 法律顧問

- 會計顧問    
- 經紀人    

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• 定義：家族辦公室是專為超高淨值家族（UHNW）而設，目的是集中管理家族資產、規劃傳承、家族治理及慈善事業等，提升資產安全、隱私及家族影響力。

• 設立優勢

  • 連接全球，利於國際資產配置

  • 稅務優惠（無資本增值稅、遺產稅，利得稅率低，合資格可獲稅務豁免）

  • 香港/新加坡政府支持、自有合法移民計劃

  • 法律制度健全、資產及傳承有保障

  • 多元化投資（地產、股票、債券、私募、加密貨幣等）

• 主要功能

  • 投資和資產管理

  • 風險管理與法律合規

  • 家族治理與世代傳承

  • 提升家族隱私度

  • 推動家族慈善及公益

• 類型

  • 單一家族辦公室 (SFO)：高度客製、完全由單一家庭控制，隱私和決策自主性高但成本高。

  • 多家族辦公室 (MFO)：服務多個家族，共享專業團隊及分攤成本，但隱私及決策控制較低，需持牌。

• 資產門檻

  • SFO：建議至少1億美元（部分稅務優惠需2.4億港元以上）

  • MFO：至少300萬至5000萬美元，大部分在1000萬至5000萬美元之間

• 成本構成（以UBS 2024年報為例）

  • 年度成本約資產的0.30%-0.50%

  • 人工、資產管理費占最大開支

  • 可選擇內部核心團隊（CIO、CFO等）或外部顧問（律師、稅務、信託）

• 香港 vs 新加坡比較

  項目香港新加坡

  稅務制度無資本增值稅、遺產稅無資本增值稅、遺產稅

  政治環境受中美影響，較不穩政治穩定

  監管SFC持牌制度無專屬牌照、MAS審查靈活

  申請門檻SFO豁免、FIHV需2.4億港元13O/13U需2000萬或5000萬新元

• 持牌要求

  • SFO只管理自家資產一般不需要香港SFC牌照

  • MFO為外部家族管理資產必須申請SFC牌照（第4類投資建議、第9類資產管理）

• 設立流程

  • 選擇辦公室類型（SFO/MFO）

  • 確定目標和需求

  • 設計公司架構與運作模式

  • 評估是否需SFC牌照

  • 研究稅務及稅務優待

  • 配備專業團隊及安排合規機制

  • 定期優化與策略更新

總結：家族辦公室是高淨值家族全球資產管理和傳承的核心工具，香港以低稅、完善法制和靈活架構成為理想據點。選擇SFO或MFO取決於家族資產規模、私隱與控制需求及目標服務範圍。​